固定资产计提科目用错怎么调整? 如2019年11月购入，12月计提 借 销售费用 1万 贷 累计折旧 1万 错写成 借 销售费用 1万 贷 累计摊销 1万 2020年3月才发现用错科目，2020年已提了2万 请问2019年12月和2020年用错的科目账务怎么调整?

静听细雨 追问

2020-04-20 17:08

老师，能把金额显出来吗?不用以前年度调整科目吗(没操作过不是跟明白，所

请把2019年2020年调整的分录都列出来，还有把摘要也写一下

谢谢!

静听细雨 追问

2020-04-20 17:08

请把分录和金额搞要写一下

张艳老师 解答

2020-04-20 17:10

由于就是累计摊销和累计折旧科目使用错误，直接调整就是了。因为不涉及损益科目，所以不涉及到使用以前年度损益调整科目。
借：累计摊销 3
贷：累计折旧 3

静听细雨 追问

2020-04-20 21:42

谢谢老师!
请问这个分录的摘要怎么写?

张艳老师 解答

2020-04-20 21:58

摘要写：订正XX年XX月XX号凭证

静听细雨 追问

2020-04-20 22:36

5笔都这样写吗

张艳老师 解答

2020-04-20 22:37

是的，都是这样写摘要的。