老师 我们是挂靠方 前期未拨付工程款 现支付材料款由投资人（2公司合伙施工，前期有投入资金）转给挂靠公司然后支付材料款 一般操作-开票不付款 借：成本-自购材料 贷：应付账款 支付款项时 借：应付账款 贷：现金 现在老总说我表达不明确 要做个过度科目 一是应收挂靠公司 二是应付投资人 后期工程款回来后就来消减这两个科目后该进成本进成本剩余的钱再支付其他材料款 这应该怎么来做过度科目呢

一根老油条 追问

2020-04-20 16:55

投资人投的钱  我做的实收资本   我咋子做那个收挂靠公司钱和付投资人钱  如果我把投资人的钱做入其他应付   我方转给挂靠公司的钱做入其他应收   我又怎么消我挂账的材料科目呢？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 17:15

什么意思。
投资人的钱你是走实收资本，你是什么意思，要做其他应付款。
你投资和挂靠 是两回事，投资是公司成立 的资本金，
挂靠  经营过程 中的事情

一根老油条 追问

2020-04-20 17:29

意思是因为我是挂靠形式  所以投资钱不能做实收资本  只有是自己企业的投资金才能算是资本？？  
那现在投资人投款    借：现金   贷：其他应付款-投资人                     
收到材料票    借：施工成本-材料  贷：应付账款-单位        
付给挂靠公司   借：其他应收款-挂靠公司   贷：现金          
挂靠公司付款我还要做账吗？？   还有那个我怎么消收到票时应付单位那个钱呢？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 17:37

你的意思，就是说人家挂靠你企业，打了钱给你，你扣了相关费用要支付给他？
挂靠 的处理是，人家挂靠你，你要帮他开票，那么这是你的收入，然后你扣了相关费用，你要支付给他，让他开票给你，作为你的成本处理。差额是你的利润。

一根老油条 追问

2020-04-20 19:34

不是，，是我们公司挂靠别人，，简单点就是我们垫付的材料款怎么做分录才能看出挂靠公司欠我们多少钱

一根老油条 追问

2020-04-20 19:37

我意思那个挂靠公司转给材料公司的账怎么做，，我不能把其他应收账款做平，，这样看不出挂靠公司欠我们多少钱，，还有你看我做的分录没有，，挂靠公司给我付款给材料公司了，，难道我不平应付账款-材料公司的账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 19:40

你这分录根本就不是挂靠的处理，也不是准则和税法上认可的分录。
不明白为什么你要这样处理有什么意义，你如果要体现材料这边有多少，你直接看你的工程结算-工程施工不就可以了

一根老油条 追问

2020-04-20 19:41

那现在投资人投款 借：现金 贷：其他应付款-投资人 
收到材料票 借：施工成本-材料 贷：应付账款-单位 
付给挂靠公司 借：其他应收款-挂靠公司 贷：现金 
挂靠公司付给材料单位  借:应付账款-单位    贷:其他应收款-挂靠公司      这样我就把其他应收款做平了，看不到应收挂靠公司好多钱了，，最终目的我是要看到挂靠欠我们好多钱，，

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 19:45

挂靠公司怎么会欠你钱呢
我没明白。
挂靠 人家只是借用你的资质，他要给你管理费。

一根老油条 追问

2020-04-20 19:45

我们老总要求的，，要求我做个过度科目，，，要看的出应收挂靠公司好多钱，，应付投资人好多钱，，然而这个钱就是我转给挂靠公司，挂靠公司再付材料款那笔钱，，

一根老油条 追问

2020-04-20 19:47

是我公司挂靠别个，，

一根老油条 追问

2020-04-20 19:48

工程款前期没拨付下来，，我们自己施工垫付的钱，，不就是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 19:50

原来说半 天，方向 都反了。
你挂靠人家。
挂靠公司欠你的钱，你是通过应收账款资质公司处理。
你直接是
借 应收账款 资质方
贷 收入等等。

你材料款欠款是
借 工程成本
贷 应付账款 材料商。

你支付给挂靠人的相关费用，
借 应收账款 资质方
贷  存款

你要看欠材料商多少直接 看应付账款。
你要看资质方有多少，直接看应收账款。

一根老油条 追问

2020-04-20 20:05

你说的这些和我上面表达的一样，，我方垫资支付给资质方，资质方付给材料商的这笔账如何做，，还是说我不用管这一步

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:11

你直接用我给你的分录处理就可以了，你要看你还欠这个材料商多少钱，直接看你的应付账款。然后这个资质方还欠你多少钱？直接看这个应收账款就可以了。

一根老油条 追问

2020-04-20 20:18

那我用你的分录做给你看，你看对不对
材料款欠款时
借 工程成本
贷 应付账款 材料商。

支付材料款时
借 应收账款 资质方
贷 现金
借 应付账款 材料商
贷 应收账款 资质方   
这样对吗?

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:39

你的意思是说，你支付这个材料款，你不是直接支付给材料商，而是支付给这个资质方的吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:39

那如果是这样的话，你的处理就是没问题的。

一根老油条 追问

2020-04-20 20:46

对，，不是直接给材料商，，是给资质方，，资质方再给材料商，，

一根老油条 追问

2020-04-20 20:47

但是像我这样做的话就看不到资质方欠我们的这笔款是不是，，

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:55

那你的处理是没问题的呀，你也是可以通过你的往来款项就直接看到你欠某一个人多少钱的呀？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:55

可以看出来的呀，你的应收账款就是资方欠你的钱呀。

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 20:55

即便你付的这个钱，你通过资质方帮你支付了这个，也不会影响资质方欠你的钱。

一根老油条 追问

2020-04-20 20:56

我可不可以就这个支付时直接做
借  材料商
贷  现金
然后再借  应收账款   资质方
        贷  应付账款   垫资方

一根老油条 追问

2020-04-20 21:11

支付材料款时
借 应收账款 资质方
贷 现金
借 应付账款 材料商
贷 应收账款 资质方 
这样做应收借贷不是已经平了吗？平了以后我在总账那些里面都没有这个数字了啊

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 22:11

你这个付的钱本身就减少了你的应付账款呀。不用你实际的，这个经济业务的带一个数字进去一看不就清楚了么。

材料款欠款时
借 工程成本
贷 应付账款 材料商。

支付材料款时
借 应收账款 资质方
贷 现金
借 应付账款 材料商
贷 应收账款 资质方

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 22:12

你这里本身就是一个金额呀，你把这个钱给到了这个资质方再给材料商，同时减少这个材料方和资质方的款项，这个是正常的

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 22:12

这个样子处理之后，你本身就只是减少了你这个应付账款材料，发你这个资质方根本就不发生变化。