老师您好。我们支付去年的仓储费2019年6月18号-2020年1月16日的仓储费，分录做的借预付账款 贷银行存款。然后每个月做的摊销 借：营业费用-房租 贷：预付账款。发票2020年才收到。这个应该怎么做！

龚薇 追问

2020-04-20 15:01

发票现在取到了，我怎么做调整，来开的是专票？

立红老师 解答

2020-04-20 15:04

你好，取得专票
借：应交税费——应增（进）
贷：管理费用（或：借管理费用  负数）

龚薇 追问

2020-04-20 15:06

那我现在做不是今年的吗？跨年这么做可以吗？

立红老师 解答

2020-04-20 15:10

你好，就相当于冲了1月份的管理费用，可以的。

龚薇 追问

2020-04-20 16:24

如果是跨年的收到发票应该怎么做？

龚薇 追问

2020-04-20 16:26

那个摊销第一个月应该摊销半个月的我按照整个月做的摊销，十二月份的时候就昨晚摊销了，发票今年才收到应该咋做？

立红老师 解答

2020-04-20 16:28

你好，如果是跨年，汇算清缴前，分录与上面一样；汇算清缴后，
借：应交税费——应增（进）
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税

借：以前年度损益调
贷：利润分配——未分配利润