我当月的仓储费已付，但发票未收到，我做预付款，那么当月的仓储费没有提体现在费用里，是不是还需要计提仓储费呀？那下月收到发票的时候又该怎么记账呢？

平凡人～ 追问

2018-11-27 16:15

那当月计提仓储费的分录怎么做呢

汪晨老师 解答

2018-11-27 16:17

你好！借：管理费用-仓储费  贷：预付账款

平凡人～ 追问

2018-11-27 16:18

那如果收到发票时，借记费用，贷预付款，那这个费用不就不显示在当月的费用，而是在下月的费用了吗？这不符合权责发生制的要求

汪晨老师 解答

2018-11-27 16:21

你好！若你预提费用了，收到发票放在最后一次预提后面就可以了。无需再做借计费用，贷 预付款

平凡人～ 追问

2018-11-27 16:25

那如果我预提费用，会计分录就借：预提仓储费，贷：银行存款就可以吗？那是不是就不用做预付款了，二选一对吗？

汪晨老师 解答

2018-11-27 16:27

你好！需要通过预付账款

平凡人～ 追问

2018-11-27 16:32

那就是说我当月需要做两笔分录，先借：预付，贷：银行。再做：借：费用，贷：预付。等发票到了就放到费用这个凭证后面，是这样吗？老师这个问题我有点迷糊。

汪晨老师 解答

2018-11-27 16:33

你好！是的，先借：预付，贷：银行。再做：借：费用，贷：预付。等发票到了就放到费用这个凭证后面

平凡人～ 追问

2018-11-27 16:34

好的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2018-11-27 16:35

不客气！满意请给五星好评