预缴企业所得税的时候属期错误,当月又重新预交了一次,次月把属期错误的企税又退回了,交的时候应怎样做会计分录呢?计提了一笔,结果交了两笔
在水一方888
于2020-04-18 17:04 发布 699次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-04-18 17:12
你好,同学。
比如100,你交了200
借 所得税费用 100
贷 应交税费 所得税 100
借 应交税费 所得税 200
贷 银行存款 200
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你好,直接冲减借银行存款,贷所得税
2020-05-09 11:08:39

你好
预交 借应交税费 贷银行存款
计提 借;所得税费用 贷;应交税费
计提是按利润总额*25%计提的
2018-04-11 16:19:14

需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
2019-01-07 15:15:05

借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-07-17 10:59:20

借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税
2015-11-15 16:50:23
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