- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-04-17 16:09
你好 1. “存货”项目应根据“原材料“、”库存商品“、”委托加工物资“、”周转材料“、”材料采购“、”在途物资“、”发出商品“、”材料成本差异“、生产成本等总账账户期末余额的分析汇总数,再减去存货跌价准备账户余额后的净额填列。 2. 其他应收款 =其他应收款借方余额+其他应付款借方余额-坏账准备金额 3. ,其他应付款=其他应付款贷方余额+其他应收款贷方余额
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“应收账款”项目,应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表“预收账款”项目内填列。
“应付账款”项目,应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列;如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表“预付账款”项目内填列。
实际工作中,如果你单位没有设置“预收账款”和“预付账款”,可以在资产负债表中,用负数金额表示应收账款和应付账款。
2021-08-27 15:18:45

你好,你要申报什么?
2021-03-05 13:17:54

这是往来重分类,这样申报是正确的
2021-03-05 10:33:01

您好,保持一贯性,前期没有重分类的,现在也不用重分类。
2020-07-21 10:04:28

你好,资产负债表上的其他应付款是负数调整到其他应收款填写
其他应收款是负数调整到其他应付款栏次填写
2020-07-06 14:56:56
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