你好，小明是老板的儿子，截止2019年11月，a单位的【其他应收款-小明】贷方余额是九百多万，导致11月的资产负债表上【其他应收款】期末余额显示负数。财务主管说这样不好看。叫我12月做账的时候，把【其他应收款-小明】贷方余额九百多万调整到【其他应付款-小明】贷方余额。老师你觉得这样可以吗

Kalen Wu 追问

2019-12-24 10:58

需要付什么原始凭证吗

辜老师 解答

2019-12-24 11:00

这个不需要账务处理，只要调整报表就可以，是报表重分类调整

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:00

如何调整

辜老师 解答

2019-12-24 11:02

就把这个往来的负数余额，冲其他应收款里面减去，加到其他应付款里面

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:26

财务报表是财务软件里结账后，自动生成的

辜老师 解答

2019-12-24 11:27

这个就只能修改的报表的取数公式了

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:28

为什么不能再记账凭证里做个调整的分录呢
借：其他应收款  贷：其他应付款

辜老师 解答

2019-12-24 11:29

这样调整也是可以的，但是一旦出现负值就调整，容易调乱

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:30

怎么会容易调乱，你说说看

辜老师 解答

2019-12-24 11:30

你一查往来，就会有两个科目挂账，如果你要看发生额，你就从两个科目里面去看

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:37

那怎么办呢，按你的方法具体怎么操作，请教我

辜老师 解答

2019-12-24 11:39

你可以系统出具报表，手动进行重分类调整

Kalen Wu 追问

2019-12-24 11:45

但是我要账上也得保持一致啊

辜老师 解答

2019-12-24 11:46

一旦出现报表重分类调整，是会不一样的

Kalen Wu 追问

2019-12-24 12:09

所以啊，到底采用哪种方法好呢

辜老师 解答

2019-12-24 12:15

这个就要看你侧重哪个方面了

Kalen Wu 追问

2019-12-24 12:16

侧重什么

辜老师 解答

2019-12-24 12:16

就是侧重账面数据和报表要一样，还是方便查账

Kalen Wu 追问

2019-12-24 12:16

侧重账面数据和报表要一样，查账也需要

辜老师 解答

2019-12-24 12:17

这个就不能同时满足了