送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-04-16 19:15

结转到转出未交增值税

郭老师 解答

2020-04-16 19:15

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费应交增值税减免税款

淡若如初 追问

2020-04-16 19:20

现在我的转岀未交增值税又有借方余额480元了,这样又要怎样呢

郭老师 解答

2020-04-16 19:25

你不需要交税吗?

淡若如初 追问

2020-04-16 19:28

需要交税,但税1月份已经交了,这个问题才发现

郭老师 解答

2020-04-16 19:30

那你的转出未交增值税没有余额才对

淡若如初 追问

2020-04-16 19:32

我所有的税都没有通过未交增值税,也没有计提增值税,要怎么做平这笔账?

郭老师 解答

2020-04-16 19:33

需要交多少借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税是这么做的吗

淡若如初 追问

2020-04-16 19:37

没做这一步,没有计提增值税

淡若如初 追问

2020-04-16 19:43

我原来交税时直接做的借:应交增值税一销项税额,贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-16 19:47

那你少做了
减免税款和减免税款对冲

淡若如初 追问

2020-04-16 19:53

现在是做对冲,借:应交税费,进项税额480,贷:减免税480这样做分录行不行,我感觉我这样做应交增值税贷方才做得上我三月份电税厅的税额

郭老师 解答

2020-04-16 19:56

你的销项有余和你的销项对冲

淡若如初 追问

2020-04-16 19:58

能写个分录吗?有点绕

郭老师 解答

2020-04-16 19:59

借销项贷减免税款,

郭老师 解答

2020-04-16 20:00

如果有进项,还得贷进项

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结转到转出未交增值税
2020-04-16 19:15:11
看不到你应交税费的情况,资产负债表的项目是按期末余额填列的
2018-10-19 19:09:35
这个是可以有余额的,一般当月计提,下月缴纳才平的
2018-08-27 15:28:17
你好!需要按月核对销项发票和进项发票逐一核对,每月认证的明细导出来
2022-01-03 23:10:15
资产负债表中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列,要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明细账户借方余额(一般都是增值税相关的明细账户)不能放在“应交税费”项目列示,而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示(看其期限长短)。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额,属资产性质,而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额,属负债性质,资产和负债要单独列示,不能相互抵销。
2022-04-11 15:49:09
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