请问：在上个月我没有收到电费发票的情况下，提前确认了费用，分录为：借：管理费用，借：应交税费—进项税额，贷：银行存款。但是实际这张发票是这个月才收到的。那我这个要怎么处理呢？因为上个月银行是扣了费用的，所以我就直接这么做了，结果现在在科目余额表上，税费科目的金额对不上，请问该如何调账？

苍凉_ 追问

2019-12-30 12:28

但是我银行存款那边上个月是对的上的，这样一来不会导致这个月银行余额对不上吗？

郭老师 解答

2019-12-30 12:30

贷方银行存款可以改成贷应付账款。

郭老师 解答

2019-12-30 12:30

借管理费用负数，进项负数贷应付账款负数。

苍凉_ 追问

2019-12-30 12:31

然后再做一笔正确的就可以了吗？

郭老师 解答

2019-12-30 12:33

你 好，是的。

苍凉_ 追问

2019-12-30 12:34

但是同时应付账款那里的数不用结平吗？

郭老师 解答

2019-12-30 12:35

借管理费用进项贷应付账款，这不就冲了吗？你的银行存款不变。