老师，我们3月份支付了税控盘得280服务费，分录是这样做的 付款时： 借，应付账款 贷，银行存款 拿到发票时 借管理费用 贷应付账款 我想要转到减免税额里 借应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用 老师，我的问题是：这样做账，管理费用一增一减已抵消，那我期末结转损益还要把280的管理费用结转到本年利润里吗？假如不用结转，可是科目余额表里已经发生280了，我的管理费用比结转的280了

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 08:47

哦，我知道了，减免的是借方负数，不是贷方

辜老师 解答

2020-04-08 08:48

是的，你的理解是对的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 09:00

老师，冲暂估的话是负数冲还是借贷方相反冲呢

辜老师 解答

2020-04-08 09:01

也可以是负数冲减的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 09:03

因为我借贷方相反冲的，之前暂估挂主营业务成本的，现在分录借贷方倒过来冲，主营业务成本有发生额了，但是我3月并没有开票，这样有没有问题呢，还是最好用负数冲减呢

辜老师 解答

2020-04-08 09:03

主营业务成本最好是借方负数冲减