劳务公司开票确认收入账务处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本（差额征税，差额部分） 贷：应付职工薪酬－工资 如果个税申报工资与第二个分录不相符，我能否将第二分录这样处理如下 借：主营业务成本 贷：劳务成本（先结转劳务成本） 为了是个税申报一致在做一次计提工资 借：劳务成本 贷：应该职工薪酬－工资 其他应付款－项目工资（不一致工资转其他） 由于合同总价开具普通差额发票，未按权责发生制确认收入，直接计入当期损益，高估收入，差额部分也在当期高估了，所以产生个税申报工资与开具发票差额部分不符。针对这种情况，我将多余差额部分计入 其他应付款－项目工资，是否合理？

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本

借:应收账款 15000贷:主营业务收入 15000借:主营业务成本 5250贷:应付职工薪酬/应付职工工资 5250老师，以上是正确分录，上个月错记成下面这分录了借:应收账款 15000贷:主营业务收入 15000借:主营业务成本 15000贷:应付职工薪酬/应付职工工资 15000现在接手，该怎么调整？

答： 你好，成本多记了，本月按原分录做负数冲减就可以。 借主营业务成本 负数差额 贷应付职工薪酬 负数差额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

劳务公司开票确认收入账务处理借：应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本（差额征税，差额部分）贷：应付职工薪酬－工资如果个税申报工资与第二个分录不相符，我能否将第二分录这样处理如下借：主营业务成本贷：劳务成本（先结转劳务成本）为了是个税申报一致在做一次计提工资借：劳务成本贷：应该职工薪酬－工资 其他应付款－项目工资（不一致工资转其他） 由于合同总价开具普通差额发票，未按权责发生制确认收入，直接计入当期损益，高估收入，差额部分也在当期高估了，所以产生个税申报工资与开具发票差额部分不符。针对这种情况，我将多余差额部分计入 其他应付款－项目工资，是否合理？

答： 不要这样操作吧，你这样税局一看就知道怎么回事，是工资就都计入工资里面