你好，我公司去年在8月前都是当月发放工资次月申报和缴纳个人所得税，8月后就当月发工资当月申报和缴纳个人所得税了。这样导致6月的工资表没申报。但是个税每月都在缴纳。因为6月的没报，账上应交税金就挂着一个余额，这种情况怎么办啊？

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:23

是的。但是余额下次交完就平了。我用错一张工资表报个税导致这个余额总挂着。

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:26

相当于是错误 了，那你找出错误 的 原因，然后对应调账就可以了的

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:28

怎么调账啊，是把税金冲了吗？ 还是把没报的个税给补报上啊

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:29

你这个税错误，对应的肯定还有一个科目错误了， 找出来对调就是了

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:30

借管理费用 待应交税金

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:31

借 管理费用  负数
贷 应交税费 负数
这样对冲调整处理

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:34

这样调账 那个人所得税就没有申报了

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:37

现在申报个税当月发放的工资是当月申报还是次月申报啊

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:39

当月发放，次月申报处理的。

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 16:44

那我都是当月发当月申报处理了

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:45

你如果是当月申报期前发放的，这样处理也没问题的

落寞的哈密瓜 追问

2020-04-15 18:55

好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 19:21

不客气，祝你工作愉快。