老师，请问下应交税费个人所得税去年在做发放工资的时候，贷方有余额，现在想做平，请问分录怎么做？

七七 追问

2020-04-15 18:47

做账时多做了，比如去年12月实际报税扣200，按照人事做的工资表上是1200.，发工资是按照1200做了，导致贷方有余额

七七 追问

2020-04-15 18:51

实际缴纳个税借 应交税费个税200
贷 银行存款200
发工资时按照工资表
借 应付职工薪酬
    贷 替他应收款 社保 公积金
         新交税费个税  1200
         银行存款
导致借贷有1000差额

玲老师 解答

2020-04-15 19:16

把多的红冲，就可以了，然后下个月发工资再补发多扣的钱

七七 追问

2020-04-15 19:18

借应交税费个税
贷应付职工薪酬
然后没有附件可以吗

玲老师 解答

2020-04-15 19:21

可以自己写一个说明，或者补一个工资表在后面