坏账损失能税前扣除吗

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 11:38

就是收不回来了，什么叫实际发生

轶尘老师 解答

2020-04-15 11:39

实际发生应收账款的损失

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 11:41

能详细讲一下吗？你的意思是不是计提的，是实际发生的

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 11:41

我现在就是收不回来了，需要备案吗

轶尘老师 解答

2020-04-15 11:44

企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查；属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。 
企业在申报资产损失税前扣除过程中不符合上述要求的，税务机关应当要求其改正，企业拒绝改正的，税务机关有权不予受理。

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 11:49

这个在哪里申报

轶尘老师 解答

2020-04-15 11:52

最新的政策是，你可以在汇算清缴时把这一部分损失体现出来。但是你的这些资料，包括你的这些清单需要自己留存。待以后税务局检查。

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 13:50

清单申报和专项申报在哪里申报

轶尘老师 解答

2020-04-15 14:08

现在不需要申报了。只需要按照文件把相关的材料准备好。

蝴蝶飞飞 追问

2020-04-15 14:10

清单是什么呀

轶尘老师 解答

2020-04-15 15:22

具有法律效力的外部证据，是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：
（一）司法机关的判决或者裁定；
（二）公安机关的立案结案证明、回复；
（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；
（四）企业的破产清算公告或清偿文件；
（五）行政机关的公文；
（六）专业技术部门的鉴定报告；
（七）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明；
（八）仲裁机构的仲裁文书；
（九）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据；
（十）符合法律规定的其他证据。