送心意

小雯子老师

职称初级会计师,中级会计师

2022-03-11 09:53

你好!计提需要税前调增,在实际发生时,可以扣除

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相关问题讨论
你好!计提需要税前调增,在实际发生时,可以扣除
2022-03-11 09:53:37
不可以 必须实际发生了 才可以扣除
2020-04-15 11:35:32
实际发生时可以扣除,计提的坏账不能税前扣除。
2017-03-31 23:59:14
1、企业发生的与生产经营相关的、真实合理的资产损失,可以在企业所得税税前扣除。 2、企业发生的资产损失,应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。
2017-03-14 08:30:27
根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定:企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认:   (一)相关事项合同、协议或说明;   (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告;   (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;   (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明;   (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;   (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;   (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
2019-01-10 11:13:44
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