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玲老师

职称： 会计师

2020-04-10 14:48

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

NING 追问

2020-04-10 14:54

但是我现在是出现个税多缴纳，我计提少计提的情况

玲老师 解答

2020-04-10 15:05

那实际哪个是正确的？

NING 追问

2020-04-10 15:06

实际上是缴纳的正确的，在计提计算的时候算错了

玲老师 解答

2020-04-10 15:11

那就把少记提的补上，上面我给你发了分录，就是和你平时计提的分录是一模一样的，金额是少计提的金额

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2020-04-10 14:48:43
你好个人所得税需要预提的
2022-03-24 03:03:40
你好 工资的个税不计提 ，发工资时扣 
2022-02-07 12:16:55
你好，无论当月产生或不产生个税，当月都要计提工资，就相当于计提了个税。因为应发工资里包含了个税，计提的是应发工资。
2022-03-10 15:26:24
工资个税的吗计提在工资里面。
2020-06-12 15:00:18
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