请问，报关人民币Cif价7000，运费:5000,保费:200，业务员又填了杂费费300,电子口岸中统计FOB价7000-5000-200+杂费300=是2100，换汇300美金会计是FOB按7000-运费5000-保费200=1800，换汇260美金，在申报退税时有警告显示，申报的离岸价260超过报关单电子数据中的300，请确认企业申报数据是否有误，请问这个警告可以忽略吗？提交后税局会通过吗？

悠悠 追问

2026-05-13 17:29

老师，那FOB开票收入呢，开票是按1800开票做收入吗？退税申报时按2100吗？

朴老师 解答

2026-05-13 17:33

会计开票、确认收入：按 1800 元（260 美金）
杂费 300 是国内杂费，不属于出口离岸收入，不计入 FOB 收入。
退税申报离岸价：必须按海关 FOB 2100 元（300 美金）
退税系统强制比对电子口岸数据，必须和报关单 FOB 一致，否则预警不通过。
海关 FOB= CIF - 运费 - 保费 + 杂费（海关统计口径，含报关杂费）
会计 FOB= CIF - 运费 - 保费（纯出口货物离岸价，国内杂费不计收入）
税会正常差异，收入按会计，退税按海关，不会有风险。

悠悠 追问

2026-05-13 19:10

后面查到会不会说开票出口收入金额1800与退税申报金额2100不相符呢?

朴老师 解答

2026-05-13 19:11

一个FOB一个cif肯定不一致，你两千一不是FOB吧

悠悠 追问

2026-05-13 22:06

按会计1800是FOB，折美金是260,在申报退税时应填的是260美金，自检时就会出现警告，与报关单数据不一致，报关单是加上杂费合计折300美金，填300美金就没警告了，老师，我的意思是出口发票开260美金，1800人民币，退税申报时销项明细表是300美金，2100人民币，这个不影响是吗？