老师，3月5号交的3月社保，我这边都是当月社保当月交。但是3月工资是月末计提，次月发放。个人部分怎么扣？糊涂了。

清纯 追问

2020-04-10 10:11

还是没懂，2月的社保在上个月已经交过了，我这些问题不考虑现在的减免政策

清纯 追问

2020-04-10 10:12

为什么用其它应付，不用其他应收呢？我们是先交再扣个人

英老师 解答

2020-04-10 10:14

借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款，这几笔分录，是在支付的是上月的工资和社保

清纯 追问

2020-04-10 10:22

老师我再想想，请问个人部分能用其他应收科目吗？我是每个月10号前就把当月社保扣了，但是当月工资是在月末计提，次月发放的。等于是先交社保，再扣个人。不是正好是应收吗？

英老师 解答

2020-04-10 10:27

可以这样理解，如果先交再扣个人，那就用其他应收款，