去年12月份支付员工业务费13万，当时没有发票上个会计记到管理费了，到现在也一直没有发票，我想把这个费用先不入管理费，想记到其他应收款里，现在调整需要怎么做分录

张婷9721303 追问

2020-04-09 16:41

不用通过以前年度损益调整科目了吗，如果我调整了，汇算清缴为什么还得调增啊
当时分录记得是借管理费用业务费，贷银行存款
现在调整具体分录应该怎么做

郭老师 解答

2020-04-09 16:44

用以前年度损益调整
调增了就可以抵扣所得税吗？那你今年在做管理费用不抵扣了两次吗？
这个理论不对

郭老师 解答

2020-04-09 16:44

借其他应收款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

张婷9721303 追问

2020-04-09 16:51

那我是不是也可以直接不调整了，等所得税汇算清缴直接把这个费用调增了不能做所得税税前扣除

郭老师 解答

2020-04-09 16:56

你好，是的，