老师，我公司是小规模纳税人，采购了一批口罩，不够对方开专票或者普票，多少发票全额计入库存商品吧？

peili 追问

2020-04-09 11:24

不管是专票或普票，都是全额计入库存商品吧？

江老师 解答

2020-04-09 11:24

小规模纳税人，只能取得普通发票。

peili 追问

2020-04-09 11:29

但是有一家给我们开的是专票

江老师 解答

2020-04-09 11:30

这个是需要退回发票后，重新换普通发票入账。

peili 追问

2020-04-09 11:32

那已经跨月了，很麻烦的

江老师 解答

2020-04-09 11:35

跨月了就是开具红字发票申请表，再开具红字发票，最后再开具蓝字发票。我知道麻烦，这个发票就是不合规的发票，不想麻烦，可以多交企业所得税处理，因为属于不合规的票据，调增应纳税所得额，补交企业所得税

peili 追问

2020-04-09 12:04

没多少，就5000多，我抵所得税的时候，把这笔减掉

江老师 解答

2020-04-09 12:04

可以按你说的情况进行操作处理