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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-04-09 11:22

借：库存商品
贷：应付账款

peili 追问

2020-04-09 11:24

不管是专票或普票，都是全额计入库存商品吧？

江老师 解答

2020-04-09 11:24

小规模纳税人，只能取得普通发票。

peili 追问

2020-04-09 11:29

但是有一家给我们开的是专票

江老师 解答

2020-04-09 11:30

这个是需要退回发票后，重新换普通发票入账。

peili 追问

2020-04-09 11:32

那已经跨月了，很麻烦的

江老师 解答

2020-04-09 11:35

跨月了就是开具红字发票申请表，再开具红字发票，最后再开具蓝字发票。我知道麻烦，这个发票就是不合规的发票，不想麻烦，可以多交企业所得税处理，因为属于不合规的票据，调增应纳税所得额，补交企业所得税

peili 追问

2020-04-09 12:04

没多少，就5000多，我抵所得税的时候，把这笔减掉

江老师 解答

2020-04-09 12:04

可以按你说的情况进行操作处理

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相关问题讨论
借：库存商品 贷：应付账款
2020-04-09 11:22:32
你好！是可以作为库存商品来核算的
2019-09-25 23:45:26
您好，小规模纳税人不能抵扣发票，全部做库存商品，谢谢
2021-02-02 11:52:43
这个选择免税这个，百旺那个是0税率这个，真实有没有收到发票，暂估入库，借库存商品 贷应付账款暂估款，这个按你们交易实际这个开发票，这个可以把合同相关交易都转移到小规模，要是一般纳税人这边没有税负要求话
2020-06-16 14:52:17
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
2018-12-14 15:39:15
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