老师请问，我们是销方，购方跨年退货了，我们开具了销项负数发票，账务怎么处理？是走以前年度损益吗？

蝶梦 追问

2020-04-08 10:30

老师，报税怎么调表呀

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:32

报税的时候，你这样调整后，就直接影响了你当期财务报表。
你是指要补交这个税吗

蝶梦 追问

2020-04-08 10:35

老师处理的分录您给下。申报表填列的时候这部分怎么填呀？

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:41

借 以前年度损益调整
应交税费
贷 应收账款

借 未分配利润
贷 以前年度损益调整

蝶梦 追问

2020-04-08 10:54

老师，申报表怎么填列呀？尤其是增值税申报表附表一

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:59

你这并不影响，你冲红一个就，然后开正一个。你销售额还是按你总的销售额填写。

蝶梦 追问

2020-04-08 11:59

老师不我理解填申报表的时候怎么填，负数票进了以前年度损益调整了，应交销项税冲减了当期的销项税，那主营业务收入还是当期的，收入和税金是不匹配的对吧，那申报表怎么填呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 12:09

比如你当期开了正发票100，负数，20，按80填写销售额就可以了。

蝶梦 追问

2020-04-08 12:24

那报表里的主营业务收入是100呀，报税的时候不就不一致了嘛

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 13:08

这并不影响，会计和税法口径 本就有差异 的