老师请问，我们是销方，购方跨年退货了，我们开具了销项负数发票，账务走的以前年度损益，那申报表怎么填列呢？比如正数销售收入100，负数20。报表上的收入还是100，销项税额冲减了对吧

maize老师 解答

2020-04-08 13:06

这个要是发票是一样，税率是一样，那这对应填写是100-20

蝶梦 追问

2020-04-08 13:07

利润表里是100，申报的时候按80申报是这样吗老师

maize老师 解答

2020-04-08 13:13

你这个不是做以前年度损益调整吗，这个是不参与利润表上了，这个