房租300元，a股东300✘0.55=165元，b股东300✘0.45=135元，b股东先垫付了300元,其实其他应付账款应是a股东的165元。这些我怎么做分录呢

坚持就是胜利 追问

2020-04-08 10:19

这些厂房租赁费是股东自己承担呢，是b股东先替a垫付的，要还给b股东的，a股东自己承担的那部分就不用还了

王超老师 解答

2020-04-08 10:20

都不是，是你们公司承担的，因为你们公司现在成立了，是有法人地位了，需要独立的承担权利义务的

坚持就是胜利 追问

2020-04-08 10:33

哦，那我这边的股东说是他们自己承担这部分，我也是想来想去一直都没有想明白

坚持就是胜利 追问

2020-04-08 10:36

如果股东要自己承担这部分我该怎么做分录呢

王超老师 解答

2020-04-08 10:36

不是的，你们现在是公司租这个厂房吧，不是AB这两个股东取租，会计主体不一样的。
会计主体是指会计信息所反映的单位，一个会计主体是一个独立的经济实体，企业作为一个会计主体,应当对其本身发生的交易或事项进行会计确认、计量和报告。独立地记录和核算企业本身各项生产经营活动，而不能核算、反映企业投资者或者其他经济主体的经济活动。

坚持就是胜利 追问

2020-04-08 10:43

嗯老师，我明白了，谢谢老师

王超老师 解答

2020-04-08 10:46

不客气

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