资金占用费支付时 借：其他应付款 贷：银行存款 那么次月收到对方公司的专票 应该怎么做分录呢？

贤惠的冬天 追问

2020-08-11 09:49

老师您好；上月分录是借：财务费用 贷：其他应付款 然后 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款  那么本月收到资金占用费专票 分录怎么做呢？

欧阳老师 解答

2020-08-11 09:57

你好，收到专票是才做费用的

贤惠的冬天 追问

2020-08-11 10:00

因为支付是在上月发生的 和开票不在同一月份 那我现在这种情况需要怎么补救呢？

欧阳老师 解答

2020-08-11 10:27

可以把上月的那笔分录冲红，做到这个月的。

贤惠的冬天 追问

2020-08-11 11:22

上月分录是借：财务费用 贷：其他应付款 然后 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款 这两组都冲红！这月做 借：财务费用 借：应交税费-进项税 贷：银行存款 是这样嘛？老师

欧阳老师 解答

2020-08-11 11:28

冲红上月，借：财务费用 贷：其他应付款，
支付时 借：其他应付款 贷：银行存款，这个是对的，不用动
收到发票时做账，借：财务费用 贷：其他应付款

贤惠的冬天 追问

2020-08-11 11:39

？？？就是这个月再一次和上月同样的分录嚒！借：财务费用 贷：其他应付款   那进项税呢？

欧阳老师 解答

2020-08-11 11:59

是一样的，只是时间应该弄到这个月，费用的，进项税是不能抵扣的，都做费用