师你好，我是事业单位执行政府会计制度。17年有笔帐借：其他应付款-职业年金 11500.72，贷：零余额帐户，今年应该怎么调整过来

风 追问

2020-04-07 21:37

不调整会影响财政补助结转吗

风 追问

2020-04-07 21:39

基本户就多了这笔钱，第二年我在基本户支出，借事业支出  11500.72 贷 ：银行存款，对吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 21:40

你的意思是这款项已经支付了，现在要调整处理。你支出 是正常的处理，
会影响你的累计盈余。

风 追问

2020-04-07 21:49

这样列支对吗

风 追问

2020-04-07 21:51

第二年在基本户支出，列事业支出，财政补助结转比财政应返还额度小，

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:11

这个并不影响在新的准则里面，预算会计是收付实现制。

风 追问

2020-04-07 22:13

18年在基本户中列支，财政补助结转比财政应返还额度小，我调整了财政补助结转，

风 追问

2020-04-07 22:14

否则其他应付款比银行存款多

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:22

如果说比这个返还额度小的话，你调整这个补助结转，这个是合理的。

风 追问

2020-04-07 22:31

调到等于财政应返还额度

风 追问

2020-04-07 22:32

还有我17年的财政补助结转结少了，现在怎么调整，应该为46739.44，当时结为35050，少结了11859.44

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:33

因为就是说现在这个准则发生了变化，如果说你之前这一块儿这个额度是少了的话，那么你现在就可以去调整这个返还额度的。

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 22:33

那么这个额度最后返还给你了没有，是什么时候返还的？

风 追问

2020-04-07 22:34

我试调整年初结余后发现调整后结转比原先少了，财政补助结转比财政应返还额度小了

陈诗晗老师 解答

2020-04-07 23:11

你的调整，分录发过来看一下。

风 追问

2020-04-07 23:17

明天发给你好吗老师，今晚晚了，明天见，晚安老师！

风 追问

2020-04-07 23:19

是财政补助结转少了，其他应付款增加了，

风 追问

2020-04-08 09:53

老师好

风 追问

2020-04-08 09:54

昨天我说的财政补助结转少结转了11689.44，今年怎么调整

风 追问

2020-04-08 09:57

返还额度为35050，财政补助结转应为46909.44，但当时只结转了35050，少的调到其他应付款上了，

风 追问

2020-04-08 10:04

老师在吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:11

你当时的调整分录是怎么做的

风 追问

2020-04-08 10:19

年终清算时一次性调整的

风 追问

2020-04-08 10:20

调到其他应付款上了

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:24

借 以前年度累计盈余
贷 财政应返还额度
你 现在 用这分录进行调整处理就可以了
现在新准则，是以前年度 累计盈余和返还额度处理了

风 追问

2020-04-08 10:27

财政应返还额度是对的，财政补助结转结转少了，其他应付款增加了，

风 追问

2020-04-08 10:28

当时是通过调整资产负债表调的，

风 追问

2020-04-08 10:28

那这样应返还额度会变呀

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:29

你在新准则，预算会计录入的时候，你的资金结存包含了这应返还额度没有。

借 其他应付款
贷 以前年度累计盈余。
你要冲其他应付款。

风 追问

2020-04-08 10:31

如果这样冲的话，我的其他应付款又不对了

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 10:33

你现在其他应付款的金额到底 是对还是不对，如果不对，你是多了还是少了。