送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-04-01 07:46

你好!
借:累计盈余
贷:其他应付款

蒋飞老师 解答

2020-04-01 07:46

资本性支出3000元,去年的分录是怎么做的呢

xunin 追问

2020-04-01 09:57

去年购买空调时
借资本性支出
贷现金,同时借固定资产贷固定基金。然后划拨走了:
借无偿调拨净资产
贷固定资产
借固定基金
贷无偿调拨净资产

年末结转 借结余
                    贷资本性支出

蒋飞老师 解答

2020-04-01 09:58

资本性支出3000元,不用做调整分录了

xunin 追问

2020-04-01 10:17

这个资本性支出如果不调整,我的结余数等于多结转了支出3000,年年结转下去,会不会显得不真实啊

蒋飞老师 解答

2020-04-01 10:26

是真实业务,没有影响的

xunin 追问

2020-04-01 10:37

这笔应付款数额是30000,我去年不屏蔽来源,做的科目是
借银行存款30000
 贷上级补助收入30000
还做了了3000元的资本性支出,年末都结转到结余了
今年被告知是应付款项,那只需调整27000元
借结余27000
 贷其他应付款27000
那3000支出就当是我本单位的收入和支出业务了?

蒋飞老师 解答

2020-04-01 10:45

你好!

可以的

xunin 追问

2020-04-01 14:51

还想请问下,工会里的补助下级支出科目,是直接给下属单位拨款呢,还是可以直接购买商品及服务

蒋飞老师 解答

2020-04-01 15:10

你好!
一般是直接给下属单位拨款

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