你好，新注册的公司全部是认缴，认缴做实收资本是按照股份的持有比例挂在各个股东的其他应收款吗，开始做账的时候做错了吧认缴的实收资本全挂在库存现金了，这应该怎样调账呀，挂科目挂错做账已经做了两年多了，也一直是亏损状态，现在库存现金的金额少于实收资本的金额，这应该怎样调账呀。

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 14:04

那之前做错了应该怎样调账呢。

小云老师 解答

2020-04-07 14:07

你之前是怎么做的分录呢

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 14:09

公司注册后开始做账是做的借，库存现金，贷，实收资本，一般公司业务不大，日常流水走的库存现金，两年都是亏损状态，现在库存现金的余额少于期初金额。

小云老师 解答

2020-04-07 14:10

如果你们到现在也没有实缴借：实收资本 贷：库存现金

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 14:12

那之间的差额计入哪里呢。

小云老师 解答

2020-04-07 14:15

哪里来的差额呢？你们现金不可能做成负数啊，没有钱你拿什么去花？

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 14:18

我懂了，就是目前的库存现金全部冲掉实收资本，直到实收资本冲为0就可以了对吧。

小云老师 解答

2020-04-07 14:19

不是，就是说比如你开始你公司是没有钱的，那你找股东借的钱就是其他应付款，实缴就是实收资本，但不管是哪种，你都不会用出负数来，人家就给你100，你不能做账用出去200啊

欣喜的小虾米 追问

2020-04-07 14:23

好的，谢谢老师。

小云老师 解答

2020-04-07 14:26

不客气，祝你工作顺利，满意请五星好评