老师，我1月预付一年房租10万，做分录 借 预付账款 房租 贷 银行存款，3月份补房租2万，借 预付账款 贷 银行存款，他开专票给我了，这怎么做呀

diy 追问

2020-04-06 09:15

我这个是一年房租，长期待摊不是要一年以上吗？

江老师 解答

2020-04-06 09:16

待摊费用取消了，长期待摊费用核算内容就是全部需要待摊的费用，不管是一年以上的还是一年以下的。

diy 追问

2020-04-06 09:22

有些老师又说放在预付账款里面

江老师 解答

2020-04-06 09:27

一、付款时
借：预付账款
贷：银行存款
二、收到发票时
借：长期待摊费用——租赁费
贷：预付账款
三、摊销时
借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费）
贷：长期待摊费用——租赁费

diy 追问

2020-04-06 09:36

老师，是不是没有收到发票的时候不要做摊销?因为我2019.12月份支付2019.12-2020.11月房租，2020.3月收到发票

江老师 解答

2020-04-06 09:43

没有收到发票时，可以预提费用处理，按受益期间进行预提费用处理，预提后，再收到发票时，冲销预提费用，再按照发票进行入账，再进行摊销处理。

diy 追问

2020-04-06 10:44

怎么做分录呢

江老师 解答

2020-04-06 10:45

就是上述的分录，已经写了分录