现在1月份要冲红2025年11月份开具的专用发票。怎么处理？

哆啦 追问

2026-02-28 19:17

不开了，老师

apple老师 解答

2026-02-28 19:21

你家是小企业会计准则，对吗

如果对的话

把2025年收入给冲销掉
借：应收账款  负数
贷：利润分配-未分配利润  负数
应交税费-应交增值税-销项税  负数


但是，考虑到 如果这样做，和税局的增值税申报表会不平，所以
就建议你红冲收入在 2月吧

借：应收账款  负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税-销项税  负数

哆啦 追问

2026-02-28 19:25

对的哦，老师

apple老师 解答

2026-02-28 19:26

好的，那就做在 2月份吧