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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-04-04 11:09

按照正规的操作，要做分录的
借:应交税费 
贷:营业外收入
个别企业为简化操作，就直接不计算增值税，也是有的

山东可人儿 追问

2020-04-04 11:31

那所得税汇算清缴如何填这部分数据呢

王超老师 解答

2020-04-04 14:37

免征的增值税给企业的，需要计算缴纳企业所得税。

山东可人儿 追问

2020-04-04 15:43

都填在营业外收入那一栏？

山东可人儿 追问

2020-04-04 15:52

那分录是什么时间做？

王超老师 解答

2020-04-04 15:57

你们申报增值税的当月，一般是4.7.10和次年的1月做的

山东可人儿 追问

2020-04-04 16:04

好的，谢谢

王超老师 解答

2020-04-04 16:18

不客气

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b（￣▽￣）d

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您好，季度开普票不超过30万免征增值税
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免税的不用交税。不需要缴纳。
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