我刚入职，我发现我们公司应付职工薪酬社会保险费，从2017年12月开始贷方有余额6186.74，然后2018-现在这个账户一直没有任何分录明细，直到现在还是贷方余额6186.74，这样算坏账吗？需要调整吗？ 另外以前的同事2019年1月做了一笔借利润分配未分配利润3000，应交进项税额300，贷预付账款中石油3300元，后续这笔预付款也是一直没有任何分录明细，这笔分录是什么意思呢？这个预付款是不是就一直挂在贷方了呢？

VE。 追问

2020-04-03 10:22

1，借应付职工薪酬社会保险费，贷营业外支出吗？因为是外账，我做调整是不是需要做坏账申请给老板签字做佐证呢？
2，预付了钱，没有理解到为什么当时同事做借方是未分配利润，另外如果收到了发票，就借预付？贷方要做什么呢？

朴老师 解答

2020-04-03 10:26

1.是的
，要签字的
2.是去年的新建账了得用未分配利润调平期初数

VE。 追问

2020-04-03 10:28

1，已了解。谢谢。
2，收到了发票后要要怎么做分录呢？如果跟同事核实后，发票收不到了，又要怎么怎么做呢？

朴老师 解答

2020-04-03 10:31

发票到了之后做费用冲，收不到就转到营业外

VE。 追问

2020-04-03 10:33

额……0基础会计小白。麻烦问一下，是不是
收到了发票，借预付，贷管理费用，
收不到发票，借预付，贷营业外支出呢？

朴老师 解答

2020-04-03 10:38

你看下你这个预付贷方是正数还是负数

VE。 追问

2020-04-03 10:40

之前说错了，这笔预付在借方，正数。

朴老师 解答

2020-04-03 10:41

就是，我看着你说的不是那么回事，如果是借方就按照我说的来做就行了。
收到发票借费用贷预付，收不到发票借营业外支出贷预付

VE。 追问

2020-04-03 10:42

么么哒，谢谢朴老师。

朴老师 解答

2020-04-03 10:47

满意请给五星好评，谢谢

VE。 追问

2020-04-03 10:56

额那个第一项，我还有个疑问，为什么贷方不做以前年度损益调整呢？另外想知道一下，如果一直不调，对企业有什么影响，我也好说服老板签字。

朴老师 解答

2020-04-03 11:05

你这个收不回来的直接在本年调整就行了，你用以前年度损益调整你还得调增去年的