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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-01 11:14

你好
红冲发票
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
补开一份发票
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

YOGA 追问

2020-04-01 11:18

老师这个钱去年已经收了，今年他让我把去年的冲红，给他开一张今年的

邹老师 解答

2020-04-01 11:19

你好，是针对上面红冲，补开一份发票的分录有什么疑问吗？

YOGA 追问

2020-04-01 11:23

因为这个钱我们已经收到了。对方要一张今年开的票。让我把去年的冲红，我就把去年的冲红。账务怎么处理

邹老师 解答

2020-04-01 11:27

你好，把去年的发票红冲，是这样做分录
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
虽然钱已经收到了，但是红冲是做正常收入相反分录，因为钱没有退回，那贷方就不可能是银行存款科目，所以我就用应收账款科目代替入账
之后再开具发票，计入应收账款借方，这样一贷一借应收账款余额就平了的

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相关问题讨论
您好，借：库存商品，10万元，贷：银行存款，10万元。
2018-08-14 23:14:12
你好 红冲发票 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 补开一份发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-04-01 11:14:13
你好！那就是无常赠送，计入销售费用－推广费，但是没有发票不可以企业所得税前抵扣
2019-07-25 05:12:24
冲回暂估，重新按正确的做，涉及损益类科目走以前年度损益调增。以前年度损益调增借方要纳税调减，贷方要纳税调增
2019-03-30 15:08:15
你好，没入账的，下次入账在放到进项，或者直接放到进项里，一直留底。
2020-07-30 10:07:45
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