某企业为增值税一般纳税人，2019年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2019年至2020年该企业发生的有关固定资产业务如下： （1）2019年12月22日，购入一台不需要安装的生产用M设备，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。 （2）2020年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。 （3）2020年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为零。 （4）2020年12月25日，M设备因雷电后意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。

甘い 🍮 追问

2020-03-29 15:53

第二题到第四题的分录

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:56

2借工程物资200
应交税费销项税额26
贷银行存款226

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:56

借在建工程200
贷工程物资200

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:57

借在建工程30
贷库存商品30

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:57

借在建工程40
贷应付职工薪酬40

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:57

3借固定资产270
贷在建工程270

暖暖老师 解答

2020-03-29 15:59

4借待处理财产损益120
累计折旧12
贷固定资产132

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:00

借待处理财产损益1
贷银行存款1

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:00

借营业外支出71
其他应收款50
贷待处理财产损益121

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:18

第一题的分录
借:固定资产120
应交税费应交增值税(进项税额)19.2
贷:银行存款139.2

借:固定资产2
应交税费应交增值税(进项税额)0.12
贷:银行存款2.12

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:18

是不是对的

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:19

第一个你合在一起更好
借:固定资产122
应交税费应交增值税(进项税额)19.32
贷:银行存款141.32

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:30

借营业外支出71
其他应收款50
贷待处理财产损益121

借方营业外支出是怎么算的

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:33

132-12+1-50这样计算的来了的

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:39

4借待处理财产损益120
累计折旧12
贷固定资产132

这一笔分录怎么算的

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:40

这个是根据132-20
本来是固定资产清理，但是因为是意外损坏，所以是待处理

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:44

那累计折旧12是怎么算出来的

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:46

（132-2）/10，同学你要多看基础的

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:47

这样算下来不是13吗

甘い 🍮 追问

2020-03-29 16:48

还有前面132-20=112

暖暖老师 解答

2020-03-29 16:48

固定资产的入账价值122，写错了