职工薪酬纳税调整明细表中，工资薪金支出，职工福利费支出，工会经费支出，账载金额和实际发生额一样需要填吗？

白茶与风~ 追问

2020-03-26 10:29

那请问税收金额填什么呢？

白茶与风~ 追问

2020-03-26 10:35

工资薪金支出的税收金额是什么？

maize老师 解答

2020-03-26 10:35

工资这块税收金额，是实发给员工工资， 还包括2019年计提，2020年税前扣除之前的，你相加填写进去， 别的职工福利费 工资薪金14% ，没有超过这个按实际发生额，填写，工会经费支出 这个一般是不会超过，这个按你们实际申报那个数据填写就可以，

maize老师 解答

2020-03-26 10:36

还包括2019年计提，2020年汇算清缴之前的发的

白茶与风~ 追问

2020-03-26 10:36

各类基本社会保障性缴款是什么？

maize老师 解答

2020-03-26 10:40

这个是社保，单位社保这个

白茶与风~ 追问

2020-03-26 11:58

请问职工薪酬纳税调整明细表的一、工资薪金支出是什么，包括公司为员工购买的社保嘛？

maize老师 解答

2020-03-26 12:03

只包括实发工资，员工拿到手的钱，

白茶与风~ 追问

2020-03-26 12:13

实发工资是指扣除员工个人承担部分社保个税等嘛？比如员工工资5000，社保个人承担525，到手工资4475。这个实发工资是指5000嘛？

maize老师 解答

2020-03-26 12:20

不是，工资4475  填写是这个，这个填写

白茶与风~ 追问

2020-03-26 12:24

账载金额5000，实际金额填4475，税收金额账载金额加上职工福利费？这样子嘛？
这样的话纳税调整金额就为负的了吧？

maize老师 解答

2020-03-26 12:25

税收金额账载金额 只填写4475

白茶与风~ 追问

2020-03-26 12:28

税收金额不是看个税系统的收入嘛？个税系统的收入不是4475+525+其他福利嘛？

maize老师 解答

2020-03-26 12:38

所属期不一样，这个，企业所得税看权责发生制，你申报个税，那个是收付实现制，发的次月才申报，

maize老师 解答

2020-03-26 12:39

不是，这个福利费是单独填写后面福利下面