交社保时，应付职工薪酬单位社保120 其他应收款个人部分10元 老师，工资表上扣除个人部分社保10元后实发工资100， 计提工资的时候，成本110 应付职工薪酬110。 发放工资的时候，应付职工薪酬110 银行存款100 其他应收款10元。 后面这这个职工薪酬110，对不对，是该这样理解吗？

清纯 追问

2020-03-25 22:13

也就是说应付职工薪酬要等于实发工资加上社保个人部分。

maize老师 解答

2020-03-25 22:14

是的，准则是这样的，是的，

清纯 追问

2020-03-25 22:18

2月账户退回的社保单位部分怎么做账？2月社保没有进行计提。
3月社保直接是减免了，怎么做账？需要计提吗？

maize老师 解答

2020-03-25 22:19

不做账，直接不做就可以，。2 ，计提，结转到营业外收入，你自己选择，

清纯 追问

2020-03-25 22:23

2月当月没计提，交了费，直接记管理费，银行。3月退费单位部分到账。这种情况怎么做？

maize老师 解答

2020-03-25 22:25

借银行借管理费用负数

清纯 追问

2020-03-25 22:29

直接冲呀？还有别的方法没？

maize老师 解答

2020-03-25 23:12

借银行贷营业外收入，