请问，我12月份做了一笔分录，当时根据1月银行对账单做的，本来应该是借：期间费用1万，贷其他应收款_员工借款1万，后来在看原始凭证时发现他少了4千元的发票，于是12月做的是借期间费用6千，贷其他应收款6千，现在问题是1月做分录借其他应收款1万贷银行存款1万，我的帐就不对了，我应该怎么调整呢？分录怎么做？

幸福的璐 追问

2020-03-25 13:41

他己经离职

江老师 解答

2020-03-25 13:42

如果是离职，就是只有列支10000元平账。对于企业所得税汇算清缴时，按4000元的无票的费用调增应纳税所得额，补交企业所得税，因为存在少4000元的发票。

幸福的璐 追问

2020-03-25 13:43

怎么做分

江老师 解答

2020-03-25 13:46

借：期间费用（如管理费用、销售费用等）10000
贷：其他应收款——XX员工10000
至于企业所得税调增事项，不用账务处理，直接调增企业所得税汇算清缴的申报表

幸福的璐 追问

2020-03-25 13:56

老师，我可以把12月的哪张凭证冲销，重做吗？使12月的其他应收款和1月银行付款保持一致

江老师 解答

2020-03-25 13:57

把6000元的凭证冲销处理。

幸福的璐 追问

2020-03-25 13:57

重做的为借期间费用6千，其他应收款4千贷其他应收款1

江老师 解答

2020-03-25 13:58

只需要做一笔，我写的10000元的分录。

幸福的璐 追问

2020-03-25 13:59

冲销的怎么做？

江老师 解答

2020-03-25 14:00

多做的，如果做的，就是同样的冲销处理。