请问邹老师在吗？在线等

LQ 追问

2020-03-23 17:42

你好老师，有没有完整一般纳税人增值税从销项进项还有抵扣及留底的分录

LQ 追问

2020-03-23 17:43

我刚做一般纳税人的账不知怎么做的？

邹老师 解答

2020-03-23 17:45

你好
进项发生的时候，借；库存商品或原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
销项发生的时候，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
如果进项大于销项
借； 应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
如果进项小于销项
借； 应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

LQ 追问

2020-03-23 17:48

非常感谢老师‍

邹老师 解答

2020-03-23 17:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

LQ 追问

2020-03-23 17:51

如果缴纳税款就借应交税费未交增值税贷银行存款

邹老师 解答

2020-03-23 17:52

你好，是的，实际缴纳增值税的时候，借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款

LQ 追问

2020-03-23 17:55

第一个转出是相抵后多出的进项税额，第二个转出是相抵后多出的销项税额对吗老师

邹老师 解答

2020-03-23 17:56

你好，是的，是这样的