请问邹老师在吗？在线等

LQ 追问

2019-09-09 15:19

邹老师 解答

2019-09-09 15:19

你好，针对这个问题还有的疑问是？

LQ 追问

2019-09-09 15:20

老师你不是说8月未分配等于7月未分配加8月净利润吗？怎么又和八月没有关系了呢？

邹老师 解答

2019-09-09 15:22

你好，我是指8月份的期末未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
期末未分配利润包括当月实现的净利润，但是与净利润数据没有相等的关系（我所指的没有必然关系是没有相等的关系的意思）
比如本期期末未分配利润（包括当月的净利润是）100万，调整账务导致未分配利润增加20万，那期末未分配利润就是120万

LQ 追问

2019-09-09 15:32

如果是这样的话那我上面的资产负债表的未分配利润就是对的，不用调整了啊

邹老师 解答

2019-09-09 15:33

你好，如果你单位的期末未分配利润本来没有错误，那就不需要调整

LQ 追问

2019-09-09 15:35

LQ 追问

2019-09-09 15:36

老师你看下这是你说勾不对才这样问的

邹老师 解答

2019-09-09 15:36

你好，你这个当时有做以前年度损益调整事项吗？
当时的资产负债表与利润表符合这个勾稽关系？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

LQ 追问

2019-09-09 15:38

当时做了以前年度调整的，资产负债表和利润表也是现在我发给你的这两个表，数字没有变

邹老师 解答

2019-09-09 15:39

你好，符合这个勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润，那就说明数据没有问题
当时你提问的时候可能没有说发生了以前年度损益调整事项，所以我才回复的不符合报表之间的勾稽关系

LQ 追问

2019-09-09 15:41

我还需要调整其他应付款吗？我红冲以前年度调整导致其他应付款为负数了，这个该怎么调整呢

邹老师 解答

2019-09-09 15:42

你好，符合上述勾稽关系就不需要调整的

LQ 追问

2019-09-09 15:43

什么都不需要调整了是吗？未分配利润那么多是不是到年底要给股东分红交个税了

邹老师 解答

2019-09-09 15:45

你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整
如果分配给股东了是需要缴纳股息红利个人所得税的

LQ 追问

2019-09-09 15:46

这么多未分配利润如果不分配税局会要求的吧，还是不用管未分配多少

邹老师 解答

2019-09-09 15:48

你好，没有规定必须分配
但是如果分配了是需要纳税的
或者注销的时候未分配利润余额大是会缴纳较多的个人所得税的