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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-03-21 16:09

一、2月的社保费用需要2月计提，如果是一般纳税人的话，需要当月处理当月的账，如果是小规模纳税人，可以按季度进行账务处理。
二、3月份做2月的账务处理
1、借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提公司承担的社保费
2、缴纳社保的分录
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

沁沁 追问

2020-03-21 16:26

您的意思是，一般纳税人，2月的社保2月的账中最好是计提一下，但如果不计提，3月初一次性做也是可以的，对吗？就是您说的二，按这个分录来

江老师 解答

2020-03-21 16:29

一般纳税人，建议是安权责发生制计提分录处理。当月的费用发生了，不管是否支付，就是需要按权责发生制的原则，进行账务处理。

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相关问题讨论
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2019-04-27 14:42:30
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ，贷：银行存款
2021-10-07 16:44:19
比如管理人员，计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2018-12-10 13:31:42
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