你好，老师。去年12月份我做成本时，进项税额没有抵扣，现在放在了2月份抵扣，我把它转了出来。这个分录对吗，要不要用到以前年度损益调整科目

Vicky7.18 追问

2020-03-18 08:47

老师，那对去年的利润表有没有影响哈

Vicky7.18 追问

2020-03-18 08:48

老师以前年度损益调整用到的话，具体的分录能麻烦讲解一下吗，多大的金额才会用到，我在网上查了，也没有具体的数字，谢谢

bamboo老师 解答

2020-03-18 08:57

对去年的利润表没有影响
金额大小根据企业的规模来确定比较合适 根据重要性原则来判断
借：以前年度损益调整  借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:02

老师，我调整的时候不是相当于把成减少了吗，但是对去年的没有影响，对今年的利润表有影响，可以这么理解吗

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:02

我们2月份没有开票

bamboo老师 解答

2020-03-18 09:08

可以这样理解 对去年没有影响  对今年的利润表有

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:44

老师，我刚发现个人去税务局带开发票给我做成本，去年12月份我先入账的成本金额是2201744.52（银行流水金额也是这么多）元，可是税务局这边给我开的金额是2201744.51元，这个我需要调整吗，还是就按我的银行流水入账呢

bamboo老师 解答

2020-03-18 09:46

按照发票金额入账 差额一分钱计入营业外支出

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:48

那我今年12月份怎么调账呢，去年的报表都已经出了，这个跨年怎么调账

bamboo老师 解答

2020-03-18 09:49

您当时分录写的多少金额？

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:52

老师，我当时做的是这笔分录

bamboo老师 解答

2020-03-18 09:53

借：主营业务成本 -0.01
借：营业外支出 0.01
金额这么小 不调整也没有关系

Vicky7.18 追问

2020-03-18 09:57

这个税务局查账不会说什么的吧

Vicky7.18 追问

2020-03-18 10:05

老师，这个科目下面必须要写明细，写什么呢，不选不行

Vicky7.18 追问

2020-03-18 10:06

我之前调整报税差异，放在了管理费用——其他，放在这个科目下面可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:10

这么小的金额 税务查账不会有异议
您可以增加个二级科目 其他

Vicky7.18 追问

2020-03-18 10:24

之前问个同事，我当时报小规模税时，出现税额差异，我同事让我放在了管理费用其他，现在把它放在这里可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:27

这种差额一般都计入营业外支出科目的 您金额不大 不想增二级科目 计入管理费用其他也可以

Vicky7.18 追问

2020-03-18 10:37

好的，谢谢老师了，非常感谢

bamboo老师 解答

2020-03-18 10:40

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

Vicky7.18 追问

2020-03-18 15:23

你好，老师。想问一下计提年中奖的分录很正常的工资计提分录是一样的吗

bamboo老师 解答

2020-03-18 15:32

个人所得税应该发放工资的时候扣减 不是计提的时候就写分录

bamboo老师 解答

2020-03-18 15:32

借 生产成本
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 应交税费-个人所得税
贷 银行存款