老师，应计入2020年1月的房租和进项税 ，计入了2019年12月，本月做了以前年度损益调整，进项税已经在做调整之前抵扣过了，现在应该怎么办呢？

有爱^O^有梦 追问

2020-02-27 10:39

借：管理费用—租金
       管理费用—水电费
      管理费用—物业
      应交税费—待认证进项税额
贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-02-27 10:40

你好 那你需要红冲 。   已经做以前年度损益调整来红冲嘛；    借应交税费-应交增值税-进项税贷贷应交税费—待认证进项税额    然后做红冲就行了。

有爱^O^有梦 追问

2020-02-27 13:43

没太明白怎么红冲

有爱^O^有梦 追问

2020-02-27 13:45

是在今年1月份抵扣的

meizi老师 解答

2020-02-27 13:45

你好 意思就是你最终进项税是可以抵扣的。 你只是把账做到了1月里面去了； 所以你就把待认证进项税转出进项税 去抵扣就行了。 然后去冲你管理费用的金额 到以前年度损益调整科目