你好，我想问下去年年底的成本进项专票没有入账，现在认证了，怎么通过以前年度损益调整入账呢

无知 追问

2019-07-01 12:29

一百多万

无知 追问

2019-07-01 12:30

一个项目部的二十多张发票

无知 追问

2019-07-01 12:31

进项税额是十几万

佟老师 解答

2019-07-01 13:57

借:应交税费-进项税额
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配

无知 追问

2019-07-01 14:00

只需要管进项税，不用把成本再入账了吗

佟老师 解答

2019-07-01 14:13

借:应交税费-进项税额
贷:以前年度损益调整
这个笔已经调整了成本。

无知 追问

2019-07-01 14:21

之前的这个票就没入账，相当于没有当作成本，现在不需要补做以下这个分录了吗?
借:主营业务成本
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款

佟老师 解答

2019-07-01 14:28

借:以前年度损益调整
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款

无知 追问

2019-07-01 14:35

那全部分录就是以下，对吗？
借:以前年度损益调整
借:应交税费——进项税额
贷:应付账款
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整

佟老师 解答

2019-07-01 14:36

是的，这个这样做账务处理就可以了

无知 追问

2019-07-01 14:37

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-07-01 14:41

不客气，祝您学习愉快！