蒋飞老师，我在建筑行业看到好多类似这样的分录，比方说招标服务费发票 借：管理费用—点击费 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 报销时：借：应付账款 贷：其他应收款 我理解不了，为啥不是麻烦发票直接借贷其他应收了

媛媛123 追问

2020-03-17 16:58

摘要写的就是一个收到发票，一个报销，同一笔业务，金额都一样

蒋飞老师 解答

2020-03-17 16:59

1.. 借：管理费用—点击费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
……这是购买服务业务（款未付）

蒋飞老师 解答

2020-03-17 17:00

2.

借：应付账款
贷：其他应收款（押金或保证金）
……这是拿押金或保证金抵上面的欠款

媛媛123 追问

2020-03-17 17:03

公司写的第二笔是
借：应付账款
  贷：其他应收款—个人

蒋飞老师 解答

2020-03-17 17:16

那就等于冲减个人的预支款

媛媛123 追问

2020-03-17 17:19

那为啥不直接借：管理费用—点击费
                             应交税费—应交增值税（进项税额）
                         贷：其他应收款呢

媛媛123 追问

2020-03-17 17:19

中间还要加一个应付，再冲减

媛媛123 追问

2020-03-17 17:20

难道是银行回单和发票拿回来的时间不一致，但是两次分录又是连在一起做的

蒋飞老师 解答

2020-03-17 17:26

借：管理费用—点击费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款…xx
…可以直接做的

媛媛123 追问

2020-03-17 17:31

我懵逼了，蒋老师，你不要嫌我啰嗦哈，我也是看到你刚好做过建筑业，实在看不懂公司账务，很多笔费用都是分两笔做的，放在应付账款，后来又冲销了，放在其他应收款了，所以是因为她拿到发票的时候不知道是公司付的钱还是项目经理个人付的钱吗，实际工作中是不是跟我理论学的不太一样啊，比方说，买东西，财务部这边拿到发票，入库单，付款单都可能是不同的时间，所以就会出现这样的问题吗？

媛媛123 追问

2020-03-17 17:31

像我们平时做题，以前学习，都是啥都齐了，哈哈哈

蒋飞老师 解答

2020-03-17 17:37

你好！
是的，实践中情况都是不一样的
书本学习都是理论化的、理想化的