老师你好，19年购商品，贷方科目应该冲预付账款，做在应付账款了，20年应该怎么调账

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:07

那我现在做凭证，摘要写调串户 借：应付账款 贷：预付账款是吧

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:08

你好，是的，是这个意思的。

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:13

在麻烦问下，19年购进商品，当时进货发票没来，估的价格入账，结转成本，20年发票来了，价格比估的价格低，我应该做哪些分

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:15

先冲掉原来暂估的分录，再重新入账

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:18

那中间不是有差额，假如我本来估10元，现在发票是9元，我红冲10元，在入9元，这样库存商品不是少了一

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:19

你好，事实是多少就是多少的

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:23

我知道，是怎么调多出的成本，正常是借：库存商品1,贷：主营成本1,，现在是跨年了，19年未分配利润结转了我现在做这样分录对吗，借：库存商品1,贷：以前年度损益1,借：以前损益1贷：利润分配――未分配利润1，对吗

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:27

借  利润分配――未分配利润1   贷  主营业务成本1        借  库存商品1  贷  以前年度损益调整1

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:46

第一个分录有点没明白

汪晨老师 解答

2020-03-16 15:49

正常是借：库存商品1,贷：主营成本1；年终结转  借  主营成本1   贷  本年利润1
借 本年利润1 贷 利润分配-未分配利润1
跨年冲掉贷 方的利润分配-未分配利润1

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2020-03-16 15:54

好的，谢谢

汪晨老师 解答

2020-03-16 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！