老师，个人独资企业没给老板发工资，但是老板交了社保，麻烦老师看下我做的分录对吗？计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 缴纳 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

非同寻常 追问

2020-03-15 21:17

没有给老板发放工资，但是老板缴纳了社保，老师能不能给做个详细的分录？计提到缴纳？谢谢

钟存老师 解答

2020-03-15 21:27

借：管理费用
贷：应付职工薪酬-养老保险/医疗保险/失业保险/工伤保险等

支付：借应付职工薪酬-养老保险/医疗保险/失业保险/工伤保险等
其他应收款（老板个人部分的社保）
贷：银行存款

非同寻常 追问

2020-03-15 21:30

老师，不给老板发工资跟社保计提缴纳没有关系是吗？

钟存老师 解答

2020-03-15 22:21

社保你把基数核定了就能申报了，

非同寻常 追问

2020-03-15 22:26

老师，现在能申报社保，我就是想确定下工资表上不做老板的工资可不可以

钟存老师 解答

2020-03-15 22:31

可以不作。
你要是个体工商户和独资企业的话，老板的工资不允许税前扣除的

非同寻常 追问

2020-03-15 22:34

嗯嗯好的，老师那计提缴纳社保的话是不是跟普通的员工做法一样？单位部分和个人部分？

钟存老师 解答

2020-03-15 22:38

做法一样。
如果个人部分需要老板自己掏的，和个人完全一样
如果个人部分也是公司掏
就是把代替个人承担的计入“应付职工薪酬-工资”

非同寻常 追问

2020-03-15 22:40

好的，谢谢老师，您的答疑太详细啦

钟存老师 解答

2020-03-15 22:42

不客气，祝你工作愉快。