老师，我问下这张发票我做的是成本，借：管理费用—培训费，贷：其他应付款—法人，但是我同事说了这个额度太大，要调一下，我问下应该挂哪个科目呀

Cherry小周 追问

2020-03-15 13:25

一张五万七，一张两万五，我同事说做职工教育经费啥的

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 13:26

这是属于教育经费。
你这是什么培训，如果是几年的， 是要分期摊销。

Cherry小周 追问

2020-03-15 13:27

是老板在外面培训什么的，具体不太清楚

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 13:29

你考虑分期摊销，金额比较大

Cherry小周 追问

2020-03-15 13:29

会计分录应该怎么调呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 13:31

借 预付账款
贷 银行存款 

借 管理费用 教育经费
贷 预付账款

Cherry小周 追问

2020-03-15 13:48

好的，对了，老师，我这边是小规模的，上个季度超过30万了全额交税，前面财务挂在未交增值税，现在我这边银行扣税了，我是直接 借：未交增值税，贷：银行存款，是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-15 13:49

是的，处理是对的，同学