20年1月银行扣了12月份企业所得税174元，但19年没有计提所得税，我要在1月份补计提所得费费用吗

20年1月银行扣了12月份企业所得税174元，但19年没有计提所得税，我要在1月份补计提所得费费用吗

答： 你好，是的，需要补提所得税分录

老师，这个109.85的所得税费是2018年12月份发生收入的企业所得税费，本来在18年12月的时候应该计提所得税费的，结果没有计提，所以18年12月份的时候利润表没有扣除所得税费，那我19年1月份补计提后有个所得税费，这是19年1月份的利润表，但是19年的利润的亏损的，这样的填的对吗

答： 这个需要走以前年度损益调整的，不在19年的报表体现，只影响18年年末数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

18年12月份报表没有计提所得税费用，在19年1月份计提，1月份缴纳可以嘛？

答： 你好，可以的，1月计提接着缴纳