工业，自产自销，设有一个A销售点，假设：A销售点销售给客户100万货，然后客户销售同类商品型号不同的货给A销售点120万，月末对冲，A销售点欠客户20万货款没给，作为工厂，怎么做分录：借：库存商品 120 贷：应收账款 --A销售点100，那还剩下那20万入什么分录

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 16:47

在工厂的角度做账，不是销售点的角度做账，销售点在工厂拿货，然后销售及回款都要登记，比如销售点销售100万货款，工厂做账：借  应收账款----A销售点       贷：主营业务收入  ----A销售点        A销售点购入其他店商品拿货款支付时：工厂：借 库存商品      贷：应收账款---A销售点      现在问题是A销售点倒欠客户的钱   这个工厂这么出分录

郭老师 解答

2020-03-11 16:50

贷方应收账款
还钱就可以
借应收账款贷银存

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 17:16

这20万还没付款，工厂要是贷应收账款不就等于减少了

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 17:17

不是A销售点角度做分录，A销售点才是你上面那样做，从工厂角度怎么出这20万分录

郭老师 解答

2020-03-11 17:22

工业的设了一个a销售点
这个a购买回来卖给你们吗
如果不是做a的不就是做工业的

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 17:27

不是，还有好几个销售点，这个月发货1万件给A销售点，A销售2千件，月末去A销售点盘点剩下8千件，A销售点自行购买那么工厂就要做入库吧，然后才能对上月末库存

郭老师 解答

2020-03-11 17:29

那你们是要销售给a？
借银存2000
贷主营业务收入
应交税费

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 17:57

借：应收账款  A销售点     贷：主营       X销售点收客户钱以后会转回厂   然后借：银存      贷：应收   这样就可以了啊

郭老师 解答

2020-03-11 18:01

你好，是的，

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 18:06

那拿20万怎么出分录，作为厂家

郭老师 解答

2020-03-11 18:11

借应收账款100代主营业务收入，应交税费
借库存商品120贷应收账款120

kj_tcO34DKWUlm8 追问

2020-03-11 18:29

这20万还欠着客户的，借库存商品120贷应收账款---A销售点  120    那不就等于给A销售点冲减了吗？实际A销售点还没支付啊

郭老师 解答

2020-03-11 18:32

应收贷方余额就是预收对方的
提前收取的
借应收账款贷应付帐款20
这个能看懂吧
应付贷方