老师，付款给供应商做借应付账款贷银行存款，收到货物做入库，借库存商品贷？？收到发票会计分录？？怎么做

老师，付款给供应商做借应付账款贷银行存款，收到货物做入库，借库存商品贷？？收到发票会计分录？？怎么做

答： 你好，收到货物发票没到：借库存商品（不含税金额）贷应付账款（暂估） 发发票到了先冲红暂估凭证，再按照发票借库存商品 借应交税费（进项）贷应付账款

收到供应商退货款这样做会计分录可以么?退货时:借应付账款 贷库存商品收到退货款时:借库存现金 贷应付账款

答： 你好！你退货给别人就是这样做。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们是小规模纳税人 关于货到票未到以及付款的分录，我还是不明白。比如一月份进的货，货到，没票没支付:借:库存商品贷:应付账款-暂估(供应商)销售有收入:借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品3月支付部分货款，发票要等付完全款才给我们开:借:其他应付款-供应商贷:银行存款比如5月才开票，收到发票后:借:库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(供应商)借:库存商品贷:应付账款-供应商借:其他应付款-供应商(红字)贷:银行存款(红字)借:应付账款-供应商贷:银行存款老师，请问是这样做账吗？

答： 3月支付部分货款，发票要等付完全款才给我们开: 借:应付账款 供应商， 贷:银行存款 比如5月才开票，收到发票后: 借:库存商品(红字) 负数 贷:应付账款-暂估(供应商) 负数 按发票做 借:库存商品 贷:应付账款-供应商 结转成本有问题需要做借主营业务成本 负数 贷库存商品负数，按正确做借主营业务成本 贷库存商品