2019年6月份有笔工资当时没有会计，然后出纳做的个税在工资分录里面是借：应付职工薪酬 1.32 贷：其他应收款个人：1.32 其实实际申报未缴纳。导致年底其他应收款个人上面有个小尾巴余额1.32 我想把他消除怎么做？

小白 追问

2020-03-07 18:43

那就是按照之前的分录写下去就是借：其他应收款个人  1.32  贷：营业外收入：1.32   老师不可以红字冲销么：比如：借：应付职工薪酬（红字）  贷：其他应收款个人（红字） 1.32

小叶老师 解答

2020-03-07 18:44

应付职工薪酬也有1.32？如果有直接红字处理

小白 追问

2020-03-07 19:00

老师 之前的分录是这样写的

小叶老师 解答

2020-03-07 19:03

做这笔1.32是为了平应付职工薪酬么？如果是，按我第一种方式处理即可

小白 追问

2020-03-07 19:14

借：其他应收款个人 1.32 贷：营业外收入 ：1.32   就是这样写了？

小叶老师 解答

2020-03-07 19:16

嗯，可以的，没问题哈

小白 追问

2020-03-07 19:26

老师，如果是2019年的问题，然后我的账套里面已经记了2020年的帐。我可以反账回去更改吧？如果去年帐有问题的话。在汇算清缴之前。因为实在不想用到以前年度损益调整这个科目

小叶老师 解答

2020-03-07 19:27

可以，反结账回去改即可

小白 追问

2020-03-07 19:40

还有别人退保证金多给的10块多钱。挂在账上实在难看。可需要处理？其他应收款贷方有个10多钱的余额！

小叶老师 解答

2020-03-07 19:41

小额的这种一并在营业外收支里处理即可